国家税务总局召开党委（扩大）会议 传达学习贯彻党的二十届五中全会精神
10月30日，国家税务总局党委书记、局长胡静林主持召开党委（扩大）会议，传达学习习近平总书记在党的二十届五中全会上的重要讲话和全会精神，研究税务系统贯彻落实措施。会议要求各级税务机关持之以恒推进正风肃纪反腐，贯通推进全面从严治党与全面从严治税，依法依规征税收费，守住不收“过头税费”底线，扎实稳妥推进税务合规管理，深化税收征管改革。
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国家税务总局AI 评分1818 国家税务总局AI 评分5858 国家税务总局就《非居民企业机构、场所企业所得税管理办法（征求意见稿）》公开征求意见
国家税务总局10月30日起就《非居民企业机构、场所企业所得税管理办法（征求意见稿）》向社会公开征求意见，拟同步废止2009年出台的《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》。征求意见稿将税种聚焦企业所得税、适用范围拓展至非居民企业在境内各类机构场所，并统一纳税地点为机构、场所所在地、精简报送资料。征求意见持续至11月29日。
中国会计视野AI 评分2020 抖音调整非对公合作主播计税时点：10月1日起收益到账可提现即产生纳税义务
抖音发布《非对公合作主播计税时点变更通知》，自10月1日起将非对公合作主播个人所得税纳税业务发生时点从"提现时"前移至收益到达主播账户且可自主提现时点，平台于余额入账次日自动计算并扣税，主播不提现也要交税。
国家税务总局AI 评分1212 国家税务总局发票数据：前三季度我国经济平稳运行、持续向新向优
国家税务总局发票数据显示，前三季度我国经济运行平稳、向新向优，三季度工业、新动能行业、省际贸易、设备投资较二季度进一步向好。前三季度工业企业销售收入同比增长7.4%，三季度增长7.8%；省际贸易销售额占比41.4%，同比提高0.4个百分点。三季度企业采购机械设备类金额同比增长15.9%，制造业增长17.6%。
中国会计视野AI 评分3434 新增值税申报表取消农产品加计扣除进项税额栏次
新增值税申报表已在试点，取消了加计扣除农产品进项税额栏次。根据财政部税务总局公告2026年第10号文件第六条，自2026年1月1日起，纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品按10%扣除率计算进项税额的政策停止执行，原附表二第8a栏加计抵扣税额不再允许抵扣。
中国会计视野AI 评分2222 工资未发但公司已申报个税怎么办？官方答复与实务风险解析
针对“工资未发、公司先报个税”的疑问，税务部门答复称工资薪金所得个税按“收付实现制”计算，扣缴义务人应在实际支付工资的当月申报并在次月15日前缴税。实务中按计提工资提前申报不符合税法规定，可能改变纳税义务时间，导致员工汇算时收入虚增、税率跳档并需补税。企业未履行扣缴义务的，税务机关可对扣缴义务人处应扣未扣税款百分之五十以上三倍以下罚款。
中国会计视野AI 评分1212 境内单位代扣代缴自然人增值税及附加税费申报表怎么填？
上海税务就境内单位代扣代缴自然人增值税及附加税费申报表的填写方法作出说明。内容围绕该申报表的填报口径展开，供代扣代缴单位参考。
中国会计视野AI 评分2222 税务局：关于业务招待费税前扣除有关问题
税务局就业务招待费税前扣除问题作出解答：经营期业务招待费按发生额60%扣除，且最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；筹办期业务招待费可按实际发生额的60%计入筹办费，依国家税务总局公告2012年第15号规定税前扣除。员工团建聚餐属职工福利费，回扣等不合规支出不得税前扣除。
审计观察AI 评分5858 税务总局通报3起纠治“开票经济”涉税问题案件
税务总局通报3起“开票经济”涉税案件：南昌经开区一企业借运维邮政代开系统便利违规开票43.4亿元、获地方奖补2400多万元，当地24名干部被处分；广西一团伙循环虚开88亿元发票，致一家国企亏损6000万元；云南红河州一伙人虚开两千多万元发票骗取1000万元设备补贴，主犯被判14年多、罚金45万元。
国家税务总局AI 评分2222 国家税务总局货物和劳务税司原巡视员王振华接受纪律审查和监察调查
国家税务总局货物和劳务税司原巡视员王振华涉嫌严重违纪违法，正接受中央纪委国家监委驻国家税务总局纪检监察组纪律审查和北京市东城区监察委员会监察调查。
中国会计视野AI 评分4040 合同写“代销”没用：税务稽查认定购销行为的7条实质标准
税务稽查中以7条标准判断“真代销”：货权不转、定价权在委托方、风险不转嫁、发票链对得上、资金代收代付、主体真独立、证据链留10年。踩中“同一控制人分拆店铺+货款截留+自己定价+自己承担售后”任意两条，合同写“代销”也没用，税务局按实质重于形式还原成购销，A按平台全额13%补税，B还可能被追虚开发票。
中国会计视野AI 评分5858 财政部、税务总局发布《境内单位代扣代缴自然人增值税管理办法》，2026年11月1日起施行
财政部、国家税务总局发布2026年第28号公告，出台《境内单位代扣代缴自然人增值税管理办法》，自2026年11月1日起施行，境内单位向自然人支付七类指定服务价款时须代扣增值税及附加税费。单次（日）销售额达到按次起征点1000元即触发扣缴义务，扣缴义务人应在应税交易次月1日起15日内申报缴纳。国家税务总局同步发布2026年第19号公告，配套制定代扣申报表及填报说明，同日生效。
审计观察精选AI 评分6262 税务部门曝光3起纠治“开票经济”涉税案件
税务部门10月19日集中曝光3起纠治“开票经济”涉税问题案件。南昌经开区违规引入的芝麻开门公司违规代开发票43.4亿元、获财政奖补2407.51万元，被责令限期缴税560.35万元，24名税务人员被处理；南宁轩鹏公司虚构生猪贸易循环开票近88亿元，致国企巨额资金无法收回，实控人已失联出境；红河州李虎森团伙虚开发票价税合计2739.97万元、骗补1000万元，主犯被判有期徒刑14年4个月。
推荐理由三起案件分别呈现空壳开票、循环贸易和虚开骗补的手法与处理结果，可作为涉税舞弊识别和审计核查的参照。
国家税务总局AI 评分5858 税务总局就离岸信托纳税申报发布提示提醒
税务总局发布离岸信托纳税申报提示提醒，要求相关纳税人按财政部、税务总局公告2026年第21号就离岸信托收益申报缴纳个人所得税。该公告给予90日过渡期，纳税人在10月22日前完成申报缴税不加收滞纳金，逾期将产生滞纳金及其他相关风险。
国家税务总局AI 评分5858 税务总局部署纠治“开票经济”并曝光3起涉税案件
税务部门部署科学精准纠治“开票经济”涉税问题，10月19日集中曝光3起相关案件。今年上半年，被排查出存在“开票经济”问题的企业开票金额同比下降37.7%，全国每百元发票“含税量”较2025年提高13.7%。税务总局要求各地按企业经营行为及开票风险高低分类处置，对一时不能完全排除疑点的递进式采取限制开票额度等措施，不搞直接停票限票；税务总局与国资委近日联合发布通知，合力纠治国有企业“开票经济”问题。
国家税务总局AI 评分6565 税务部门公布3起纠治“开票经济”涉税案件
税务部门10月19日集中曝光3起纠治“开票经济”涉税案件，涉及违规引入开票公司、虚构贸易循环开票和无实质经营虚开骗补。南昌经开区违规引入的芝麻开门公司违规代开发票43.4亿元，获地方财政奖补2407.51万元，被责令限期缴税560.35万元，24名税务人员被处理。
中国会计视野AI 评分4747 新增值税申报表附表2：增值税专用发票栏次填写口径发生重大变化
新增值税申报表附表2的增值税专用发票栏次填写口径发生重大变化，机动车销售统一发票、收费公路通行费电子普通发票、数电火车票及行程单不再混填进专票栏次，改为分别填入对应栏次，同时取消“认证相符”的填写要求。旧表下铁路电子客票勾选后填入第2栏和第10栏，新表按对应关系分栏填报，口径更清晰。
中国会计视野AI 评分3838 临时工工资属于“工资”还是“劳务报酬”？税务总局明确雇佣关系判定标准
税务总局明确，临时工与单位存在雇佣关系的按工资薪金所得申报纳税，不存在雇佣关系的按劳务报酬所得申报纳税。判断关键在于实际用工模式而非合同名称，符合人身隶属性与业务组成性特征的，即便签订劳务合同也可能被认定为事实劳动关系，企业将面临补缴社保、滞纳金及经济补偿金风险。劳务报酬个税适用20%、30%、40%三档预扣率，每次收入不超过4000元的减除800元费用。
中国会计视野AI 评分3535 税务局提示财务报表“资产总额”为0：风险与更正路径
税务机关向纳税人发送提示，指出其2026年1-8月资产负债表“资产总额”为0属数据异常，要求通过电子税务局或办税服务厅更正。提示称资产为0可能引发空壳或非正常户嫌疑、纳税信用扣分（如扣1分）及小型微利企业等政策享受受限。更正需据实填报货币资金、固定资产等科目，并同步更正同期企业所得税申报表资产总额栏次以保持两表一致。
中国会计视野AI 评分4040 税务局就物业服务企业政策热点答疑：物业费开票、增值税申报与简易计税等5问
税务局围绕物业服务企业5个政策热点作出答疑：收取物业费应按规定开具发票，未开票收入同样需申报增值税；停车位出租、建筑施工等不同税率业务须分项核算、分项开票，否则从高适用税率。一般纳税人选择简易计税当月起36个月内不得变更；物业公司非污水处理费法定收取主体，以自身名义收取自来水水费应按全部价款申报缴纳增值税。
中国会计视野AI 评分3838 企业借款的税务处理：增值税、企业所得税及其他税费要点
2026年1月1日起，《中华人民共和国增值税法》施行，企业之间无偿借款、企业借款给个人不再视同销售，属于增值税非应税交易。2027年12月31日以前，企业集团内单位之间的资金无偿借贷继续免征增值税，减免性质代码1083917。企业所得税方面，企业之间无偿借款不属于视同销售情形，但关联企业间不符合独立交易原则的，税务机关有权按合理方法调整。
中国会计视野AI 评分5858 未开票收入报税红线：新版增值税申报表下如何申报
新版增值税纳税申报表（试行）要求发生未开具发票销售业务的纳税人，先在业务信息表勾选“未开具发票销售业务”，再填报《附列资料（一）附1 未开具发票销售情况明细》，数据自动代入附列资料（一）及主表。正数收入填“本期正数销售额”，补开发票后按对应属期填负数冲减，同一项目、税率、属期起止只能填一行。小规模纳税人按季度销售额是否达到30万元起征点，分别填入小微企业免税销售额栏次或应征增值税不含税销售额栏次。
中国会计视野AI 评分1818 企业公益性捐赠支出如何税前扣除？上海税务解答
上海税务就企业发生的公益性捐赠支出如何税前扣除作出解答。相关内容以推荐好文形式发布，涉及合同审核、利润表重构等财税话题，其中新列报准则按经营、投资、筹资拆分当期损益，2027年起分三批施行并追溯调整。
国家税务总局AI 评分2222 第七届“一带一路”税收征管合作论坛在雅加达闭幕 发布六项成果
10月15日，为期三天的第七届“一带一路”税收征管合作论坛在印度尼西亚雅加达闭幕，中国国家税务总局副局长蔡自力率团出席。论坛发布六项成果，包括《第七届“一带一路”税收征管合作论坛联合声明》、《“一带一路”税收征管产品体系（2.0版）》和《“一带一路”纳税服务产品体系（2.0版）》，以及配套产品集锦、联盟课程优化和《“一带一路”税收征管合作机制年度报告（2026）》。
中国会计视野AI 评分5858 财政部税务总局发布《境内单位代扣代缴自然人增值税管理办法》11月1日起施行
财政部、税务总局发布2026年第28号公告，公布《境内单位代扣代缴自然人增值税管理办法》，自2026年11月1日起施行，境内单位向自然人支付研发、软件、设计、咨询等七类服务价款时须代扣增值税。
中国会计视野AI 评分4040 税局通知：2025年度残保金申报日期已调整，多地年审窗口延长至3—10月
2025年度残保金集中申报期已至，为配套全国残疾人联网认证系统升级，多地将年审窗口拉长至3—10月并调整申报缴费时间，各省市具体执行区间仍不统一。年审是享受减免的前置必要条件，未按时完成联网年审的，即使实际安置残疾人也视同未安置。现行残保金减免政策执行期限延长至2027年12月31日，逾期缴纳按日加收5‰滞纳金并记入信用记录。
国家税务总局AI 评分2222 第七届“一带一路”税收征管合作论坛在雅加达开幕
第七届“一带一路”税收征管合作论坛10月13日在印度尼西亚雅加达开幕，主题为“数治协同 税享未来”，近40个国家和地区税务部门负责人、8个国际组织及中外跨国企业代表共300余人参会。会议宣布中国国家税务总局国际税务司副司长黄素华接任合作机制秘书处秘书长，并将发布《“一带一路”税收征管产品体系（2.0版）》《“一带一路”纳税服务产品体系（2.0版）》等产品。
国家税务总局AI 评分6262 税务部门集中曝光5起涉税中介违规帮助偷逃税案件
10月12日，安徽、贵州、广西、浙江、山东等地税务部门集中曝光5起涉税中介违规帮助他人偷逃税案件，这是今年税务部门第3次集中曝光此类案件。案件手法包括诱导企业违规套用税收优惠、私户收款隐匿收入、协助拆分收入多列支出，以及伪造合同、虚构单据、篡改交易价格等。
国家税务总局AI 评分6262 税务部门曝光5起涉税中介违规帮助他人偷逃税案件
安徽、贵州、广西、浙江、山东等地税务部门依法查处并曝光5起涉税中介违规帮助他人偷逃税案件。涉案中介通过虚列成本、虚假申报、虚开增值税专用发票、违规享受税收优惠、拆分收入等方式帮助所代理企业少缴税款，被处以罚款、没收违法所得并列为涉税服务失信主体，相关企业被追征税款、加收滞纳金。税务部门表示将持续加强涉税专业服务行业监管。
国家税务总局AI 评分88 税务总局增值税发票数据显示：国庆假期全国服务消费旺盛，相关行业日均销售收入同比增长19.5%
税务总局利用增值税发票数据对国庆假期消费行业销售收入进行分析，10月8日发布结果显示全国服务消费旺盛，相关行业日均销售收入同比增长19.5%。旅游游览和娱乐服务销售收入同比增长23.6%，餐饮服务销售收入同比增长9%，家用电器和音像器材销售收入同比增长40.1%。
国家税务总局AI 评分1717 胡静林出席2026年金砖国家税务局长会议
2026年9月23日-24日，中国国家税务总局局长胡静林率代表团应邀出席在印度新德里举行的金砖国家税务局长会议，围绕“建设韧性、创新、合作与可持续的金砖”主题展开讨论。胡静林表示，今年是金砖国家合作20周年，金砖税收合作机制进入第15个年头，中国税务部门愿与各成员深化税收合作。2027年金砖国家税务局长会议将由中国税务部门主办。
国家税务总局AI 评分1212 税务总局召开党委（扩大）会议暨党建工作领导小组会议 总结全国税务系统树立和践行正确政绩观学习教育 研究部署巩固拓展学习教育成果、建立长效机制工作
国家税务总局党委书记、局长胡静林主持召开党委（扩大）会议暨党建工作领导小组会议，总结全国税务系统树立和践行正确政绩观学习教育，研究部署巩固拓展学习教育成果、建立长效机制工作。会议指出，学习教育启动以来，以科学精准纠治“开票经济”涉税问题为重点，动真碰硬解决了一批政绩观偏差突出问题。会议要求常态化科学精准纠治“开票经济”及违规招商引资涉税问题，并扎实组织开展学习教育“回头看”。
财政部 · 政策发布精选AI 评分5858 财政部、税务总局公告2026年第25号明确非应税交易等增值税事项
财政部、税务总局发布2026年第25号公告，明确非应税交易等增值税事项，自2026年9月1日起施行。公告列举保险赔付、接受捐赠、合同未履行取得的违约金、无偿提供服务等情形不属于不得抵扣的非应税交易，进项税额可按规定抵扣；销售不属于境内应税交易、有偿转让股权、持有股权取得的股息红利、货物期货交易等情形则不得抵扣。
推荐理由公告逐项列明哪些非应税交易可抵扣进项税、哪些不得抵扣，并给出扣税凭证和发票折扣的处理口径。
财政部 · 政策发布精选AI 评分5858 财政部、税务总局调整部分能源资源行业企业城镇土地使用税政策
财政部、税务总局发布2026年第22号公告，调整部分能源资源行业企业城镇土地使用税政策。对按（89）国税地字第013号等文件规定减免税的土地，自2026年9月1日至2027年8月31日按应纳税额减半征收，自2027年9月1日起全额征收，相关文件同时废止。
推荐理由公告列明了减免税土地的具体用途范围和申报留存要求，涉及能源资源行业的企业可据此核对自身用地是否适用。
财政部 · 政策发布精选AI 评分8080 财政部、税务总局发布离岸信托个人所得税公告
财政部和税务总局发布2026年第21号公告，明确个人将财产装入离岸信托及通过离岸信托取得收益，属于个人所得税法第二条规定的所得，应申报缴纳个人所得税。居民个人装入财产按财产转让所得计税，信托存续期间收益无论是否分配均按年申报，终止时按利息股息红利所得计税。2023年1月1日至2025年12月31日期间应缴未缴税款，应在公告实施之日起90日内申报缴纳，不加收滞纳金。
推荐理由公告逐条明确了离岸信托装入、存续、终止各环节的纳税义务和申报期限，并给出2023年以来的追溯申报安排。财政部 · 政策发布精选AI 评分5858 财政部等三部门印发《征收挥发性有机物环境保护税试点实施办法》
财政部、税务总局、生态环境部印发《征收挥发性有机物环境保护税试点实施办法》，以财税〔2026〕50号文通知各省、自治区、直辖市人民政府贯彻执行。该办法依据《中华人民共和国环境保护税法》有关规定制定，经国务院同意，于2026年7月8日印发。
推荐理由三部门联合印发挥发性有机物环境保护税试点办法，涉及企业税务与环保合规口径的调整。
财政部 · 政策发布AI 评分3434 财政部、税务总局、工业和信息化部公告2026年第19号：调整节能汽车、新能源汽车车船税优惠政策
财政部、税务总局、工业和信息化部发布公告2026年第19号，自2027年1月1日起取消对节能汽车减半征收车船税政策，取消对纯电动商用车、插电式（含增程式）混合动力汽车、燃料电池商用车免征车船税政策。新取得及公告实施前已取得的上述车辆，均按《中华人民共和国车船税法》及其实施条例等规定征收车船税。财税〔2018〕74号第一条、第二条第（一）项和第（二）项、第三条、第四条、第七条同时废止。
国家税务总局AI 评分1212 国家税务总局公开选聘法律顾问单位 服务期3年每年25万元
国家税务总局面向社会公开选聘1家律师事务所担任法律顾问单位，服务期为2026年6月10日至2029年6月9日，每年固定法律服务费25万元。应聘律所需专职执业律师不少于50人、具有2年以上为党政机关提供法律服务经历，且近3年年度考核合格、无行政处罚或行业纪律惩戒。报名材料须于2026年6月2日前邮寄提交，经书面评审、会议评审后公示5个工作日。
河北审计厅 · 政策法规AI 评分5858 李强签署国务院令 公布《中华人民共和国增值税法实施条例》
国务院总理李强签署国务院令，公布《中华人民共和国增值税法实施条例》，自2026年1月1日起施行。该条例共6章54条，细化了纳税人和征税范围、税率适用、应纳税额计算方法、税收优惠及征管措施等内容。
海南审计厅AI 评分5858 海南省人大常委会法工委、海南省税务局解读《海南自由贸易港涉税专业服务规定》
海南省第七届人大常委会第二十次会议于2025年9月30日通过《海南自由贸易港涉税专业服务规定》，自2025年11月1日起施行，系全国首个规范涉税专业服务行为的地方性法规。规定共23条，明确涉税专业服务机构范围与七类服务事项，创新自贸港特色涉税服务、涉税服务信赖制度及境外机构人才引进制度，并建立税务机关、行业协会与纳税人三方沟通机制和以实名制为基础的信用与风险管理机制。